Cùng DC Media tìm hiểu xem người bán hàng có cần cung cấp Mã số thuế khi kinh doanh trên TikTok Shop hay không? nhé!
Vào ngày 29 tháng 9 năm 2021, Bộ Tài chính Việt Nam đã ban hành Thông tư 80/2021/TT-BTC, đưa ra hướng dẫn chi tiết về việc thực hiện Luật quản lý thuế và Nghị định chính phủ 126/2020/ND-CP. Thông tư này sẽ có hiệu lực kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2022. Đây là một bước quan trọng trong việc điều chỉnh việc thuế và quản lý thuế đối với các tổ chức hoạt động trong lãnh thổ Việt Nam.
TikTok Pte. Ltd. (“TikTok”), như một công ty hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh trực tuyến, sẽ tuân thủ nội dung cập nhật của Luật thuế địa phương này. Điều này bao gồm việc đăng ký và nộp thuế tại Việt Nam đối với các khoản phí mà TikTok thu từ người sử dụng TikTok Shop.
Nếu tổ chức của bạn đã đăng ký thuế tại Việt Nam, vui lòng cung cấp Mã số thuế của tổ chức của bạn (“Mã số thuế của bạn”) cho TikTok. Sau khi Mã số thuế của bạn được xác minh, các khoản phí mà TikTok thu sẽ là số tiền thuần từ các khoản thuế của Việt Nam, bao gồm cả Thuế giá trị gia tăng (“GTGT”) và Thuế thu nhập doanh nghiệp (“CIT”).
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là gì? Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một loại thuế được áp dụng trên giá trị gia tăng của hàng hóa và dịch vụ trong quá trình sản xuất và tiêu dùng. Thuế này được tính dựa trên sự gia tăng giá trị của sản phẩm hoặc dịch vụ khi chúng di chuyển qua các giai đoạn khác nhau của chuỗi cung ứng và cuối cùng đến tay người tiêu dùng.
Trong trường hợp tổ chức của bạn không có đăng ký thuế tại Việt Nam hoặc Mã số thuế mà bạn cung cấp chưa được xác minh, TikTok sẽ thu các khoản phí tương đương với các khoản thuế Việt Nam, bao gồm GTGT và CIT.
Để làm rõ, thuế GTGT và CIT là hai loại thuế quan trọng tại Việt Nam, và phí nền tảng của TikTok sẽ chịu thuế suất 5% đối với cả hai loại thuế này. Điều này đồng nghĩa với việc TikTok sẽ đóng góp vào nguồn thuế của Việt Nam thông qua việc nộp thuế và tuân thủ các quy định thuế địa phương.
CIT là gì? CIT là viết tắt của “Corporate Income Tax” trong tiếng Anh, tương đương với “Thuế thu nhập doanh nghiệp” trong tiếng Việt. Đây là một loại thuế được áp dụng lên thu nhập mà các doanh nghiệp hoặc tổ chức kinh doanh tạo ra từ hoạt động kinh doanh của họ. CIT thường được tính dựa trên lợi nhuận hoặc thu nhập sau khi trừ đi các khoản chi phí và khấu trừ hợp lệ.
Cách tính thuế như thế nào?
Nếu bạn đã cung cấp mã số thuế và mã số thuế này đã được xác minh
Nếu bạn đã cung cấp mã số thuế và thông tin này đã được xác minh, quá trình tính toán các khoản phí và thuế liên quan đến việc sử dụng dịch vụ TikTok sẽ được thực hiện như sau:
- Phí dịch vụ TikTok (bao gồm Thuế Việt Nam):Số tiền phí dịch vụ TikTok ban đầu là 5.000,00 đơn vị tiền tệ (đơn vị tiền tệ có thể là đồng Việt Nam VND hoặc một đơn vị tiền tệ khác tùy thuộc vào quy định thuế địa phương).
- Thuế GTGT mà bạn phải chịu và thanh toán thay cho TikTok:Đối với số tiền phí dịch vụ TikTok, bạn phải tính và thanh toán thuế giá trị gia tăng (GTGT) tương ứng. Trong trường hợp này, thuế GTGT là 5% của số tiền phí dịch vụ TikTok.Số tiền thuế GTGT = 5.000,00 * 5% = 250,00 đơn vị tiền tệ.
- Thuế CIT mà bạn phải chịu và thanh toán thay cho TikTok:Sau khi đã trừ đi số tiền thuế GTGT từ số tiền phí dịch vụ TikTok, bạn phải tính và thanh toán thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) trên số tiền còn lại.Số tiền phí dịch vụ TikTok sau khi trừ thuế GTGT = 5.000,00 – 250,00 = 4.750,00 đơn vị tiền tệ.
Số tiền thuế CIT = (4.750,00 * 5%) = 237,50 đơn vị tiền tệ.
- Tổng số tiền phải trả được ghi trên hóa đơn (hoặc số tiền không bao gồm Thuế Việt Nam):Số tiền tổng cộng mà bạn phải thanh toán TikTok được tính bằng cách trừ số tiền thuế GTGT và số tiền thuế CIT từ số tiền phí dịch vụ TikTok ban đầu.Tổng số tiền phải trả = 5.000,00 – 250,00 – 237,50 = 4.512,50 đơn vị tiền tệ.
Với quy trình tính toán này, bạn đã có cái nhìn chi tiết về cách TikTok xác định các khoản thuế và phí cho người sử dụng dịch vụ của họ dựa trên mã số thuế của bạn và quy định thuế địa phương.
Nếu bạn chưa cung cấp mã số thuế hoặc mã số thuế mà bạn cung cấp chưa được xác minh
Nếu bạn chưa cung cấp mã số thuế hoặc mã số thuế mà bạn cung cấp chưa được xác minh, TikTok sẽ áp dụng các quy định thuế đối với phí dịch vụ của họ tại Việt Nam. Dưới đây là chi tiết về cách tính và thanh toán các khoản này:
- Phí dịch vụ TikTok (bao gồm Thuế Việt Nam): Đây là số tiền bạn thanh toán cho các dịch vụ của TikTok và bao gồm cả thuế GTGT và CIT. Ví dụ, giả sử phí dịch vụ của bạn là 5.000,00 VND.
- Thuế GTGT (Thuế giá trị gia tăng): TikTok sẽ tính thuế GTGT dựa trên tỷ lệ thuế GTGT hiện hành tại Việt Nam, thường là 5%.
- Ví dụ: 5.000,00 VND * 5% = 250,00 VND. Điều này có nghĩa rằng trong trường hợp này, TikTok sẽ thu 250,00 VND làm thuế GTGT từ phí dịch vụ của bạn.
- Thuế CIT (Thuế thu nhập doanh nghiệp): TikTok cũng tính thuế CIT dựa trên mức thuế hiện hành và dựa trên giả định rằng bạn có thể được miễn thuế hoặc có quyền được hưởng mức thuế ưu đãi. Công thức tính thuế CIT là:
- Thuế CIT = (Phí dịch vụ – Thuế GTGT) * Tỷ lệ thuế CIT
- Trong ví dụ này: (5.000,00 VND – 250,00 VND) * 5% = 237,50 VND. Điều này đồng nghĩa với việc TikTok sẽ thu 237,50 VND làm thuế CIT từ phí dịch vụ của bạn.
- Tổng số tiền phải trả được ghi trên hóa đơn (hoặc số tiền bao gồm Thuế Việt Nam): Đây là tổng số tiền bạn phải thanh toán cho TikTok và sẽ xuất hiện trên hóa đơn của bạn. Trong ví dụ này, tổng số tiền là 5.000,00 VND.
- Số tiền thực thanh toán cho TikTok: Đây là số tiền cuối cùng mà bạn phải trả cho TikTok sau khi đã tính thuế GTGT và CIT. Trong ví dụ này, bạn sẽ thanh toán 5.000,00 VND.
TikTok sẽ thu thuế GTGT và CIT từ phí dịch vụ của bạn và sau đó thanh toán cho cơ quan thuế tương ứng tại Việt Nam. Điều này giúp đảm bảo rằng TikTok tuân thủ các quy định thuế địa phương và đóng góp vào nguồn thuế của quốc gia này.
Làm thế nào để cung cấp Mã số thuế trên TikTok Shop?
Để cung cấp Mã số thuế trên TikTok Shop, bạn cần thực hiện các bước sau:
Đăng nhập vào tài khoản TikTok Shop của bạn
Truy cập vào tài khoản của bạn trên TikTok Shop, sử dụng thông tin đăng nhập của bạn.
Tìm đến phần cài đặt hoặc tài khoản
Trong giao diện của TikTok Shop, hãy tìm đến mục cài đặt (settings) hoặc thông tin tài khoản của bạn. Thường thì bạn có thể tìm thấy nó ở góc trên cùng hoặc góc dưới cùng của trang.
Chọn mục “Thông tin thuế” hoặc “Cung cấp Mã số thuế”
Một khi bạn đã truy cập vào mục cài đặt hoặc thông tin tài khoản, hãy tìm mục “Thông tin thuế” hoặc “Cung cấp Mã số thuế.” Thường thì, mục này nằm trong danh sách các tùy chọn cụ thể về tài khoản hoặc cài đặt.
Nhập Mã số thuế của tổ chức của bạn
Trong phần này, bạn sẽ được yêu cầu nhập Mã số thuế của tổ chức hoặc doanh nghiệp của bạn. Hãy chắc chắn rằng bạn nhập Mã số thuế chính xác và đã được cấp bởi cơ quan thuế tại Việt Nam.
Xác nhận và lưu thông tin
Sau khi bạn đã nhập Mã số thuế, hãy kiểm tra kỹ thông tin đã nhập để đảm bảo tính chính xác. Sau đó, chọn tùy chọn “Lưu” hoặc “Xác nhận” để hoàn tất quy trình cung cấp Mã số thuế.
Xác minh Mã số thuế (nếu cần)
TikTok có thể yêu cầu xác minh Mã số thuế của bạn để đảm bảo tính chính xác và hợp pháp. Bạn có thể được yêu cầu cung cấp tài liệu xác minh như giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc các tài liệu tương tự.
Hoàn thành quy trình
Sau khi thông tin đã được cung cấp và xác minh, bạn đã hoàn thành quy trình cung cấp Mã số thuế trên TikTok Shop. Bạn sẽ được thông báo về việc này và có thể tiếp tục sử dụng TikTok Shop mà không gặp vấn đề về thuế.
Lưu ý rằng quy trình này có thể thay đổi theo thời gian và dựa trên cập nhật từ TikTok và quy định thuế của Việt Nam. Nếu bạn gặp khó khăn hoặc có câu hỏi cụ thể về việc cung cấp Mã số thuế trên TikTok Shop, bạn nên liên hệ với bộ phận hỗ trợ của TikTok hoặc tìm hiểu thêm về quy trình cụ thể trên trang web của họ.
